Назначение, виды и особенности товарного кредита

Часто разные организации сталкиваются с таким понятием, как товарный кредит, однако они не всегда понимают, для чего он предназначается, а также какими особенностями обладает. Он является специфической формой займа, для осуществления которого создается специальный договор. В нем прописываются основные условия, согласно которым покупатель получает некоторое количество продукции для длительного использования. Оплата производится в рассрочку. В документе в обязательном порядке указывается, на какой период предоставляется товар, а также каковы условия отсрочки платежа.

Плюсом применения товарного кредита считается то, что заказчик может пользоваться товарами, а деньги за них отдает только после их реализации или получения дохода за их применение. Это особенно актуально для компаний, не обладающих большим количеством свободных средств, но им важно продолжать осуществлять свою деятельность.

Чем отличается такой кредит от других займов

Займ, называющийся товарным кредитом, обладает некоторыми нюансами и приоритетами по сравнению с другими видами. Целью такого кредитования является ускорение продажи готовой продукции и товаров, в результате чего гарантируется получение прибыли в недалеком будущем.

К особенностям товарного кредита относятся:

• отсутствие процентной ставки, что очень выгодно по сравнению со ставками, устанавливаемыми на займы обычными банками или иными кредитными учреждениями;
• размеры его являются ограниченными свободными средствами, имеющимися у предпринимателя;
• заключаться договор может не только юрлицами, но и физлицами, а при выдаче стандартного займа в качестве одной стороны выступает банковская организация.

Таким образом, получение товарного кредита сопровождается определенными особенностями, о которых должны знать каждая организация или частное лицо, выступающие в качестве одной из сторон.

Основные разновидности товарного кредита

Есть несколько видов кредитования, к которым относятся следующие:

• С отсрочкой платежа. Этот вид считается наиболее востребованным. При его реализации товары доставляются поставщиком покупателю на основании условий, прописанных в договоре. Дополнительные документы для этого процесса не составляются.
• С открытым счетом. Эта форма товарного займа применяется в том случае, если поставки товаров реализуются несколько раз одному и тому же покупателю, причем для этого используются маленькие партии. В сроки, оговоренные в контракте, обеспечивается погашение долга по этим товарам. Как правило, в качестве сторон такого соглашения выступают компании, являющиеся надежными партнерами, давно работающие друг с другом. Стоимость поставленных товаров переносится продавцом на дебет счета компании, приобретающей их.
• Консигнация. Данный заем представляет собой комиссионную сделку, осуществляющуюся во внешней экономике. Здесь продавец поручает продать товар, отгружаемый на склад. Расчеты между двумя сторонами выполняются только после окончательной продажи товара. Считается, что именно этот вид товарного кредита отличается наивысшим показателем безопасности.
• С использованием векселя. Именно с его помощью обеспечивается оформление долга, эта форма займа считается наиболее перспективной для современных компаний. Выдача векселей производится после того, как две стороны, участвующие в сделке, выполнят согласование всех нюансов. Период исполнения может быть разным.

Товарный кредит может быть представлен в нескольких видах, но важным правилом является то, что обе стороны, участвующие в сделке, должны быть честными и предлагающими открытые условия. Не допускается предложение некачественных товаров или сомнительных условий.

Совмещение товарного и коммерческого кредитов

Правильная схема работы разных организаций заключается в одновременном использовании как товарного займа, так и коммерческого. Важно знать не только то, что такое товарные кредиты, но и о том, что существует их совмещение с коммерческим займом. Это считается особенно актуальным и востребованным для поставщиков, поскольку они имеют возможность увеличить рынок сбыта своих товаров, а также налаживать долгосрочные отношения с покупателями и партнерами.

Коммерческие займы могут предоставляться не только поставщиком, но и покупателями:

• поставщики предлагают отсрочку или рассрочку для постепенной уплаты денег за товары;
• покупатели выдают поставщикам аванс или предоплату.

Непременным условием осуществления этой сделки считается составление договора купли-продажи. Дополнительно составляется договор товарного кредита, с указанием стоимости товара, а также срока, в течение которого он должен быть возвращен. В договоре коммерческой сделки указывается цена товара и период, в течение которого он должен быть оплачен. Если упускаются важнейшие условия сотрудничества, то составленные ранее документы признаются недействительными.

Как предоставляется товарный кредит

Не существует в законодательстве четких определений и информации о том, что такое товарный кредит и каким именно образом он предоставляется. Поэтому все особенности такого соглашения оговариваются обеими сторонами в процессе обсуждения условий. При этом как поставщик, так и покупатель должны знать свои функции, а именно:

• поставщик выступает в качестве кредитора;
• покупатель не только получает товар, но и является заемщиком.

К основным особенностям предоставления товарного займа относятся следующие:

• право собственности на товары переходит к покупателю от поставщика в процессе фактической передачи, это обусловлено договором купли-продажи, составленным одновременно с документом на товарный заем;
• если предоставляется отсрочка платежа или рассрочка, то покупатель может уплачивать поставщику определенный процент за это предложение, причем его размер обязательно прописывается в документе;
• при оформлении отсрочки допускается оплачивать товар частями, обычно это осуществляется после того, как покупатель реализует партии продукции.

Особенности договора товарного кредита

Этот договор не обладает особыми отличиями от стандартного документа, составляемого при обычном кредитовании. Однако здесь специфическим будет предмет договора, в качестве которого выступают товары. Важно, чтобы в соглашении прописывались следующие сведения относительно товаров:

• их наименование;
• количество товаров, приобретаемых с помощью товарного кредита;
• их родовые признаки;
• ассортимент;
• качество продукции.

Риск неуплаты может появиться даже при составлении товарного займа, а обусловлено это сложным экономическим положением в стране, поэтому покупатель может не иметь возможности погасить свой долг перед поставщиком. Нередко это связано не только со сложным финансовым состоянием покупателя, но и с его недобросовестностью. В этом случае поставщиком разрабатываются специальные распорядительные документы, призванные минимизировать риски.

К этим документам относятся:

• заявка, с помощью которой выдается товарный кредит;
• инструкция;
• соглашение с указанием предоставления отсрочки покупателю, обычно оптовым торговым организациям;
• положение о предоставлении отсрочки или рассрочки розничным покупателям;
• список компаний, обладающих сомнительной репутацией в отношении погашения кредитов.

Каковы условия товарного кредита

В процессе осуществления товарного кредитования должны соблюдаться определенные условия, к которым относятся следующие:

• определяется срок, на который откладывается оплата товаров, отправленных покупателю;
• прописывается момент, в течение которого передаются права собственности, причем в качестве данного момента может выступать дата подписания договора или непосредственная передача товаров;
• рассчитывается сумма платежей, которые необходимо уплатить за применение этого способа кредитования, для этого высчитываются проценты;
• указываются условия выплаты процентов.

Товарный кредит характеризуется определенной суммой. В цену, оговариваемую обеими сторонами, входит цена активов, передаваемых покупателю, а также прибавляются сюда проценты, уплачиваемые за этот способ займа.

Важным моментом считается срок, на который предоставляется этот вид кредита. Сроки товарного вида кредитования могут быть разными, поскольку время, на которое предоставляется отсрочка платежа, обычно полностью зависит от тех условий и особенностей, складывающихся на рынке.

Иные особенности предоставления товарного кредита

Такой вид кредитования появился относительно недавно, однако его можно изначально считать предшественником стандартного коммерческого займа, для которого используются исключительно денежные средства. Это обусловлено тем, что до появления денег, государства и финансов имелись бартерные отношения, причем часто оплата определенных товаров выполнялась другими товарами с отсрочкой.

Если отойти от бизнес-сферы, то в обывательском понимании товарный кредит — это выданная банком ссуда на приобретение товара. Как правило, сотрудники банка или финансовые агенты нескольких кредиторов находятся в точке продаж бытовой техники и электроники, мебели, верхней одежды и работают с клиентами непосредственно на территории магазинов. В случае если человек не может приобрести желаемый товар за наличные средства, ему предлагается оформить на него рассрочку или кредит. В этом случае, наличные деньги на руки клиенту не выдаются. В случае одобрения банк переводит средства на счет торговой точки, а клиент получает на руки нужный товар. Задолженность после этого по стандартной схеме ежемесячными платежами возвращается банку.

Таким образом, товарный кредит может быть представлен в нескольких видах. Он считается выгодным и удобным для применения как покупателями, так и поставщиками. Благодаря ему обеспечивается бесперебойность поставок, производственного процесса и торгового оборота. За предоставление такого кредита покупатель обязан уплачивать определенные проценты. Каждая сторона, участвующая в сделке, должна тщательно разбираться в правильности составления договора относительно товарного кредита.

Хотя здесь в качестве предмета выступают не денежные средства, а товары, все равно существует вероятность невозврата долга, поэтому каждый поставщик должен тщательно выбирать покупателей, которым будет предлагаться такой займ. Также все поставляемые товары обязаны быть высококачественными. Если же речь идет о товарном кредите между физическим лицом и банком, здесь никаких сюрпризов ждать не стоит: условия мало чем будут отличаться от стандартного потребительского займа.